Sadržaj:
- Devet upozorenja crvene zastave
- Koje su uobičajene crvene zastave koje vas mogu izložiti riziku za reviziju porezne uprave?
- # 1 Imati visok dohodak
- # 2 Ne prijavljujete sav svoj prihod
- # 3 Uzimanje odbitaka većih od prosjeka
- # 4 Samozapošljavanje (podnošenje Priloga C)
- # 5 Uzimanje viška poslovnih odbitaka
- 6. Polaganje prava na kućni ured
- # 7 Polaganje prava na hobi kao posao
- # 8 Više nekretnina za najam
- # 9 Prijevara
- Ne bojte se crvenih zastava:
- Crvene zastave, upozoravaš li?
- Upozorenje
- Pitanja i odgovori
Nemojte mahati crvenim zastavama na Poreznu upravu.
Autor Wereon (izvorni PNG Nikodemos.), Putem Wikimedia Commons
Devet upozorenja crvene zastave
Gotovo čim završimo porezne prijave, mnogi od nas počinju brinuti zbog strašne revizije IRS-a.
Te revizije obično uključuju pismo koje traži pojašnjenje, dodatne informacije ili dodatnu dokumentaciju. Obično će biti popraćen zahtjevom za plaćanje dodatnih poreza i eventualno kamata i penala. U pismu će se navesti zašto Porezna uprava misli da dugujete dodatni novac. Tada će na vama biti da dokažete suprotno.
Porezni obveznici obično ne moraju brinuti hoće li se jednog dana u njihovoj kući pojaviti trojica muškaraca u tamnim kaputima kako bi ih odveli u ured bez prozora samo da bi im u licu svijetlila jaka svjetlost dok ne iskašljaju tijesto.
Koje su uobičajene crvene zastave koje vas mogu izložiti riziku za reviziju porezne uprave?
office.microsoft.com
# 1 Imati visok dohodak
Što su vaši prihodi veći, to je veći rizik za reviziju. To jednostavno ide uz teritorij.
Za sve porezne obveznike ukupni rizik revizije iznosi nešto više od 1%. Ako zaradite više od 200.000 USD, to ide i do oko 4%. Zaradite više od 1.000.000 USD, a rizik se povećava na oko 12%.
Mislite da će prenisko prijavljivanje smanjiti rizik od revizije? Porezna uprava već ima sve one W-2, 1099, K-1 itd. Koji su vam također poslani. Ako ih ne prijavite, Porezna uprava će to znati.
Isto tako, vjerojatno nije dobra ideja otići zamoliti šefa za smanjenje plaće kako vas ne bi pregledali. Ali, na ovaj biste način mogli povećati svoj doprinos na svojih 401 (k) i smanjiti oporezivi dohodak.
ured, microsoft.com
# 2 Ne prijavljujete sav svoj prihod
To spada u dvije kategorije.
- Kao što sam gore rekao, ako primite W-2, 1099 ili K-1 itd., Morate prijaviti prihod. Porezna uprava već zna za to.
- Ako imate tvrtku koja se bavi uglavnom gotovinskim transakcijama, nemojte prijavljivati svoj prihod samo zato što o njemu ne postoji uvijek evidencija. Gotovinska poduzeća sama po sebi crvena su zastava Porezne uprave. Živite u kući vrijednoj 300 000 USD, vozite skupi automobil, ali prijavite samo 25 000 USD prihoda od svog posla, Porezna uprava ispitat će kako to radite.
# 3 Uzimanje odbitaka većih od prosjeka
Porezna uprava zna što može očekivati za odbitke na temelju vašeg dohotka. Uzmite odbitak za koji Porezna uprava smatra da je previsok za vaš prihod, možda riskirate upis porezne uprave.
Dobrotvorni prilozi podliježu posebnom nadzoru. Za sve novčane donacije potrebni su računi za dokumentaciju.
Pravila za bezgotovinske doprinose postala su još stroža. Za bezgotovinske donacije morate dokumentirati kako ste utvrdili vrijednost predmeta koji donirate. Više ne možete tražiti odbitak od 20 dolara za staru košulju koju ste dali u dobrotvorne svrhe samo zato što možda mislite da vrijedi toliko. Umjesto toga, možda ćete morati utvrditi i zatražiti njezinu vrijednost štedljivosti. Za neke vrijedne predmete može biti potrebna procjena kako bi se jasno utvrdila njihova vrijednost. Za sve bezgotovinske donacije veće od 500 USD također morate predati obrazac 8283.
Bankarska vikendica
# 4 Samozapošljavanje (podnošenje Priloga C)
Samozapošljavanje i podnošenje Priloga C za prijavu vašeg poslovnog prihoda potencijalna je crvena zastava na najmanje dva fronta.
- Prvo, Porezna uprava želi biti sigurna da ste prijavili sav prihod. Porezna uprava pobrinut će se da ste prijavili sav prihod, posebno prihod prijavljen na 1099-MISC. Ako imate tvrtku koja se bavi uglavnom gotovinskim transakcijama, agenti su obučeni tražiti tragove koji mogu ukazivati na to da niste prijavili sav prihod.
- Drugo, Porezna uprava pažljivo će ispitati sve odbitke koje koristite za smanjenje dobiti (ili povećanje gubitka). Prilog C prepun je odbitaka koji će smanjiti vaš oporezivi prihod. Uzmite odbitke koji izgledaju pretjerano i riskirate reviziju.
# 5 Uzimanje viška poslovnih odbitaka
- Porezna uprava pažljivo će pratiti odbitke za zabavu, obroke i putovanja. Morate voditi detaljnu dokumentaciju o tim izdacima, uključujući mjesto, prisutne ljude, poslovnu svrhu i prirodu rasprave. Morate imati račun za sve troškove veće od 75 USD i za cijelu smještaj dok ste izvan kuće.
- 100% poslovna upotreba vozila može pokrenuti crvenu zastavu Poreznoj upravi. Iako možete zatražiti odbitak za poslovnu upotrebu vašeg osobnog automobila, Porezna uprava može smatrati da vam je neobično imati vozilo koje se 100% koristi za posao. Vodite precizne zapisnike kilometraže, poslovne svrhe i unosa u kalendar kako biste dokumentirali poslovnu upotrebu vašeg osobnog vozila. Možete tražiti standardnu stopu prijeđenih kilometara ili stvarne troškove, ali ne možete tražiti oboje.
6. Polaganje prava na kućni ured
Ako tvrtku vodite izvan kuće, možda ćete se kvalificirati za odbitak za kućni ured. Kućni ured omogućit će vam da od prihoda od poslovanja oduzmete postotak kamate na najamninu ili hipoteku, režije, osiguranje i porez na nekretnine.
Da biste se kvalificirali za odbitak za kućni ured, morate koristiti područje svog doma isključivo za posao. Vaša obitelj ne može gledati televiziju navečer u sobi, a vaša djeca ne mogu koristiti vaše uredsko računalo za obavljanje domaćih zadaća.
Počevši od sezone prijavljivanja poreza za 2014. (za poreznu 2013. godinu) postoji pojednostavljena mogućnost zahtjeva za odbitak od Ministarstva unutarnjih poslova. Ako odaberete ovu metodu, i dalje morate koristiti područje svog doma (najviše 300 četvornih metara) isključivo za svoje poslovanje, ali nećete morati voditi sve evidencije niti dovršiti prilično teške izračune potrebne uobičajenom metodom.
Pojednostavljenom metodom dobivate odbitak od 5 USD po kvadratnom metru vašeg doma koji se koristi isključivo za posao (maksimalni odbitak 1500 USD). Ako su troškovi vašeg kućnog ureda veći, još uvijek možete odabrati uobičajenu metodu za izračun odbitka.
# 7 Polaganje prava na hobi kao posao
Za mnoge je ono što rade za posao nešto s čime uživaju. Uživajte u fotografiji, poslujte kao fotograf i oduzmite troškove svog fotoaparata i svoje troškove. Prodajte sliku ili dvije i svoj dom besplatno. Zvuči kao izvrstan plan. Možda ne tako brzo.
Porezna uprava omogućuje vam odbitak troškova za legitimno poslovanje, ali ne i za hobi. Ako polažete pravo na hobi s puno troškova i velikim gubicima, poput automobilskih utrka, riskirate reviziju.
Morate prijaviti svaki prihod koji zaradite od hobija, kao što je prodaja nekoliko slika ako ste fotograf. No, svoje troškove možete odbiti samo u visini prihoda koji ste ostvarili od hobija. Ne možete odbiti gubitke.
Da bi bila djelatnost, aktivnost mora očekivati zaradu i mora generirati dobit od najmanje 3 od svakih 5 godina.
# 8 Više nekretnina za najam
Ako imate nekretninu za najam i aktivno sudjelujete u upravljanju njome, možete zahtijevati odbitak za gubitke do 25.000 USD. Ovaj se odbitak postupno ukida za prihode veće od 100.000 USD i nestaje kad Vaš prihod premaši 150.000 USD.
Ako možete dokazati da ste stručnjak za nekretnine (programer, iznajmljivač, posrednik, itd.), Nema ograničenja za gubitke koje možete odbiti.
Nemojte tvrditi da ste stručnjak za nekretnine kad niste. Porezna uprava saznat će o vašem stvarnom dnevnom poslu.
# 9 Prijevara
Povećanom e-prijavom, prijevara se značajno povećala i povećala na radarskom zaslonu IRS-a. Povrat poreza odložen je dijelom i zbog novih IRS-ovih provjera za prijevaru.
- Uzimanje kredita na koje nemate pravo. Podnošenje zahtjeva za porez na zarađeni dohodak s djetetom kvalificiranim djetetom koje nije vaše dijete moglo bi podići neke crvene zastave. Bilo je puno ljudi koji su prije nekoliko godina zatražili prvi kredit za kupca kuće koji nisu imali pravo na njega, uključujući jednog od 4 godine.
- Povećavanje ili smanjenje prihoda za povećanje vašeg poreza na zarađeni dohodak. Po prirodi EITC-a, on se povećava kako se vaš prihod povećava do određene točke, a zatim će se daljnjim rastom vašeg EITC-a smanjivati. Postoje porezni obveznici koji će manipulirati poslovnim prihodima kako bi postigli slatku točku maksimalnog kredita. Ne bih želio da me uhvate u ovome.
- Podnošenje lažnih prijava poreza. Porezna uprava svjesna je krađe identiteta kako bi pribavila brojeve socijalnog osiguranja koji se zatim koriste za oporezivanje prijava i na prijevaru traže povrat novca. Ove je godine barem jedna klijentica u našem poreznom uredu podnijela lažnu poreznu prijavu pod njezinim brojem socijalnog osiguranja.
Ne bojte se crvenih zastava:
- Prijavite sav svoj prihod.
- Ako možete dokazati da imate pravo na legitimne odbitke, poduzmite ih.
- Vodite dobru dokumentaciju kako biste opravdali svoje odbitke.
- Spremite račune da biste potvrdili svoje troškove.
- Ne uzimajte odbitke ili potražujte kredite na koje nemate pravo.
Crvene zastave, upozoravaš li?
Upozorenje
Bilo koji savezni podatak o porezu ili poreznom planiranju koji je naveden gore ili je povezan s ovim člankom ne bi trebao biti specifičan za bilo kojeg pojedinca ili situaciju. Svatko tko želi primijeniti ove podatke trebao bi prvo razgovarati s knjigovođom ili poreznim stručnjakom kako bi utvrdio prikladnost ili kako se oni posebno odnose na njihovu jedinstvenu situaciju.
Pitanja i odgovori
Pitanje: Koliko mogu potražiti svoj državni porez na radne predmete za PA i ne moram platiti porez na njih?
Odgovor: Ako imate račune, možete potraživati sve troškove vezane uz posao na osnovu poreza na plaćanje. Primjeri troškova vezanih za posao koje možete zahtijevati uključuju sindikalne članarine, licence, alate, posebnu odjeću za rad, poput radnih čizama. Uglavnom sve što je potrebno za obavljanje vašeg posla, ali ne bi se koristilo izvan posla. Na primjer, možete zatražiti posebnu radnu uniformu ili cipele ako se obično ne nose izvan posla. Ne možete zatražiti lijepu haljinu ili odijelo i kravatu jer se lako mogu koristiti izvan posla.
Pitanje: Ako prodajete svoju prvu kuću, morate li platiti naknadu?
Odgovor: Ako je kuća vaše glavno prebivalište, a vi ste u njoj živjeli najmanje dvije od posljednjih pet godina, kada prodate kuću, možete izuzeti od poreza do 250 000 USD (samci ili 500 000 USD u braku) bilo koje dobiti su dobili od prodaje kuće.
© 2012 Mark Shulkosky