Sadržaj:
- Iznimke od kazne za rano povlačenje od 10%
- Još uvijek ćete morati platiti porez
- 1. Zdravstveno osiguranje i medicinski troškovi
- Invaliditet
- IRA anketa o povlačenju
- 2. Kvalificirane rezervističke distribucije
- 3. Troškovi visokog obrazovanja
- 4. Prva kupnja kuće
- Što je s nasljeđivanjem IRA-e?
- Porezna uprava Levy
- Značajno jednaka povremena plaćanja (SEPP)
- Rolloveri
- Povucite se iz IRA-e samo u krajnjem slučaju
Postoje iznimke za rano povlačenje za sve vrste IRA-a.
U normalnim okolnostima nikada iz bilo kojeg razloga ne biste morali podizati novac sa svog računa za umirovljenje (IRA). Proživjeli biste svoje zlatne godine, sigurni u saznanju da možete pokriti sve neočekivane financijske događaje u starosti. Ali… ovo je stvarni život. Puno je okolnosti u kojima je potpuno opravdano prijevremeno povlačenje s vašeg mirovinskog računa. Zapravo, prema istraživanju koje je provela tvrtka za financijske usluge E-Trade, oko 55–60% ljudi u dobi između 18 i 34 godine već je iz nekih razloga povuklo novac sa svog mirovinskog računa.
To je naravno uznemirujuće na mnogim razinama, a najmanje je to zbog toga što rano povlačenje iz IRA-a i 401 (k) s podliježe kazni od 10% za povlačenje. A ta je kazna povrh svih poreza koji će nastati zbog tih povlačenja. Ipak, za one koji su u dilemi povući-ne-ne-ja ima nade. Porezni zakonik dopušta brojne iznimke od IRA povlačenja, tako da možete u potpunosti izbjeći kaznu od 10%. Sve su iznimke navedene u nastavku s detaljnim opisima.
Iznimke od kazne za rano povlačenje od 10%
Kazna za rano povlačenje od 10% IRA-e obično započinje za sva povlačenja koja su poduzeta prije nego što vlasnik računa napuni 59 1/2. Međutim, izuzeća od povlačenja obično žele pomoći ljudima u sljedećim kategorijama:
- Oni s medicinskim troškovima (nenaplaćeni)
- Vojni rezervisti (pozvani na aktivnu dužnost)
- Osobe s troškovima visokog obrazovanja
- Oni koji kupuju svoj prvi dom
Još uvijek ćete morati platiti porez
Međutim, imajte na umu da vam ove iznimke mogu samo pomoći da izbjegnete kaznu od 10%. Oni vas neće osloboditi bilo kakvih državnih ili saveznih poreza koje ćete možda morati platiti u slučaju povlačenja.
Isplate IRA-e zbog zdravstvenog osiguranja i zdravstvenih troškova mogu biti izuzete od kazne od 10%.
1. Zdravstveno osiguranje i medicinski troškovi
Ova kategorija iznimke IRA povlačenja omogućuje vam dvije stvari. Možete se povući i platiti nepovratne medicinske troškove koji prelaze "7,5% vašeg prilagođenog bruto dohotka". Uz to, ako se nađete nezaposleni, možete odustati (bez kazne) kako biste platili premije zdravstvenog osiguranja za supružnika i / ili djecu.
Uzmimo nekoliko primjera da vidimo kako to funkcionira u praksi. Recimo da zaradite 70 000 USD. I imate oko 7000 američkih dolara nenaplaćenih medicinskih troškova. Za plaćanje tih medicinskih troškova možete upotrijebiti samo 5.250 USD iz sredstava IRA-e. Nadalje, da bi ova iznimka IRA povlačenja bila valjana, mora ispunjavati sljedeće uvjete:
- Povlačenje mora biti izvršeno 60 dana prije zapošljavanja na novom radnom mjestu.
- Nezaposlenost prima osoba koja povlači najmanje 12 uzastopnih tjedana.
- Povlačenje IRA-e vrši se iste godine kada je primljena nezaposlenost ili sljedeće godine.
Invaliditet
Ovo se zapravo može smatrati iznimkom povlačenja IRA-e s najmanje birokracije koju treba probiti. U slučaju da imate "potpuni i trajni invaliditet", novac možete podići iz svoje IRA-e, izbjegavajući kaznu od 10%.
Međutim, imajte na umu da će administrator IRA-e (obično banka) vjerojatno zatražiti dokaz da imate ozbiljan invaliditet. Oblici dokaza koji se često prihvaćaju uključuju izjave liječnika ili dokaze o primanju invalidnine od osiguravajućih društava ili socijalnog osiguranja itd.
IRA anketa o povlačenju
Pripadnici vojne i nacionalne garde pozvani na aktivnu dužnost također mogu biti izuzeti od kazne.
2. Kvalificirane rezervističke distribucije
Nakon rujna 2001., vojni rezervisti ili pripadnici nacionalne garde mogu se povući s računa IRA-e, izbjegavajući kaznu od 10% pod sljedećim uvjetima.
- Ako ste pozvani na aktivnu dužnost najmanje 180 dana.
Kao dodatni bonus, neke vam institucije omogućuju vraćanje isplate na vaš račun u iznosima koji premašuju ograničenje godišnjeg doprinosa. Ipak, kao opće pravilo, povlačenje sredstava možete vratiti samo u roku od dvije godine nakon završetka aktivne službe.
3. Troškovi visokog obrazovanja
Još jedna široko korištena iznimka IRA povlačenja pomaže vam u pokrivanju " kvalificiranih troškova visokog obrazovanja ". Međutim, mogu se primijeniti samo na više škole. Utvrđene smjernice ističu koji se troškovi obrazovanja kvalificiraju. Oni uključuju:
- Školarina
- Soba i pansion (za studente upisane najmanje na pola radnog vremena)
- Knjige i pribor
Štoviše, raspodjela ovog povlačenja ne mora ići na troškove obrazovanja vlasnika računa. Mogu se koristiti za pokrivanje troškova članova uže obitelji (supružnika, djece, unuka itd.).
Povlačenje novca (do 10.000 USD) od IRA-e za vašu prvu kupnju kuće također može biti izuzeto.
4. Prva kupnja kuće
Još jedna često korištena iznimka povlačenja IRA-e dolazi u obzir kad ste u procesu kupnje, gradnje ili obnove svog prvog doma. Porezni zakonik omogućuje vam izričito podizanje do 10.000,00 USD s vašeg umirovljeničkog računa u tu svrhu.
I ovdje je još jedan grumen mudrosti. Porezni zakon definira "prvog kupca kuće" kao nekoga tko nije bio vlasnik kuće u prethodne dvije godine. U osnovi, to znači da ste u prošlosti tehnički mogli biti vlasnik kuće i još uvijek se kvalificirati za iznimku. Molim!
Što je s nasljeđivanjem IRA-e?
Općenito govoreći, izuzeti ste od kazne za povlačenje od 10% ako ste navedeni korisnik IRA-e i ako vam IRA sredstva prebace nakon smrti vlasnika računa. Međutim, postoji jedna (vrlo zahtjevna) iznimka od ovog pravila. Nećete dobiti izuzeće od 10% kazne ako:
- Vi ste supružnik izvornog vlasnika računa IRA, vi ste jedini korisnik ovog računa i tražite supružnički prijenos sredstava IRA-e u svoju vlastitu IRA-u. Sredstva koja pokušavate prenijeti tretirat će se u prvom redu kao vaša, a primijenit će se kazna od 10%.
Izuzetak IRA povlačenja može se odnositi na poreze IRS-a naplaćene protiv računa.
Porezna uprava Levy
Kada imate neplaćeni savezni porez, Porezna uprava ima mnoštvo širokih ovlasti da vrati taj novac (tj. Ovrhu nadnica). Jedna od popularnih metoda je povrat poreza - da, čak i vaš IRA račun. Ipak, na velikodušan način, ako IRS odluči izravno naplatiti vaš IRA račun, novčana kazna od 10% neće se primijeniti. Primijenit će se, međutim, ako odlučite povući novac iz svoje IRA-e da biste platili IRS po svojoj volji.
Značajno jednaka povremena plaćanja (SEPP)
Suprotno onome što mnogi vjeruju, zapravo postoji način za podizanje novca s vašeg IRA računa u bilo kojoj dobi. Međutim, morate biti spremni uspostaviti raspored povlačenja tijekom određenog vremenskog razdoblja . Taj vremenski period definiran je kao takav:
Uz to, postoje točno tri metode za izračunavanje vaše trajne količine povlačenja (iznos novca koji ćete povremeno podizati tijekom razdoblja). Ove metode za izračunavanje povlačenja SEPP-a izložene su na ovoj poveznici.
Rolloveri
Ova posljednja iznimka može se činiti očitom, ali smatrao sam da je to dovoljno važno uključiti. Ako planirate prebaciti postojeću IRA-u u drugu IRA-u (kao u drugoj ustanovi), izbjeći ćete kaznu od 10% prilikom prijenosa novca. Međutim, pobrinite se da je ova transakcija dovršena u roku od 60 dana od pokretanja oporavka.
Povucite se iz IRA-e samo u krajnjem slučaju
Kao što sam već spomenuo, podizanje novca s vašeg IRA računa trebalo bi se smatrati vašom posljednjom opcijom. Možda vam se u ovom trenutku čini dobra ideja, ali vaše su zlatne godine dragocjene; pobrinite se da imate dovoljno novca odvojeno za njihove sjajne godine.