Sadržaj:
- Morate popuniti i podnijeti obrazac C s porezima
- Vaš poslovni prihod može biti podložan porezu na samozapošljavanje
- Prilog C pokazat će imate li dobit ili gubitak od svog poslovanja
- Troškovi u odnosu na obračunsko računovodstvo
- Obrazac IRS 1099-Razno
- Oduzmite poslovne troškove od prihoda kako biste smanjili poreze
- Vodite dobru evidenciju troškova
- Odaberite dobrog poreznog savjetnika
- Tretirajte svoje pisanje kao posao
Morate popuniti i podnijeti obrazac C s porezima
Prihod kao samozaposlene osobe, za razliku od plaća ostvarenih od poslodavca je izvijestio o svojim poreza savezni porez ispunjavanjem uključivo sa svoje porezne vratiti obrazac poznat kao Dodatku C .
Kopiju Priloga C za vašu poreznu prijavu za tekuću godinu možete dobiti na web mjestu IRS-a ovdje, a upute za popunjavanje Priloga C s web mjesta IRS-a ovdje.
Prilog poreznog obrasca C - koristi se za bilježenje poslovnih prihoda i rashoda
Obje su PDF datoteke koje se mogu preuzeti i spremiti na vaše računalo, a u slučaju samog Priloga C svoje podatke možete ispuniti izravno na računalu, a zatim ih spremiti i ispisati.
Prilog C sam je dokument na dvije stranice koji je relativno izravan i ne tako težak za razumijevanje i dovršavanje.
Iako Popis poreza I i ostali ovdje obrađeni porezni oblici iz godine u godinu ostaju približno isti koliko i njihov format, upute za njihovo popunjavanje često uključuju značajne promjene. Budući da se obrasci i upute mogu mijenjati iz godine u godinu, uvijek biste trebali osigurati da i obrazac i upute koje koristite odgovaraju poreznoj godini za koju podnosite zahtjev.
Iako je obrazac C prilično jednostavan, pogotovo za nešto poput prihoda od honorarnog pisanja, nemojte se ustručavati potražiti stručnu pomoć ako smatrate da vam je potrebna. Besplatna pomoć često je dostupna iz izvora poput web stranice IRS-a i organizacija zajednice. Postoji i niz softverskih paketa za pripremu poreza po povoljnim cijenama, kao i usluga profesionalne pripreme poreza po povoljnim cijenama.
Vaš poslovni prihod može biti podložan porezu na samozapošljavanje
Ako na liniji 31 Priloga C prikazujete dobit, imajte na umu da prva točka ispod retka 31 navodi Ako se dobit upisuje u obrazac 1040, red 12, i u red SE 2, red 2, što znači da, osim unosa pozitivan broj na retku 12 obrasca 1040 možda ćete morati ispuniti i Prilog SE, čiju kopiju možete dobiti na web mjestu IRS-a ovdje.
Prilog SE koristi se za izračun takozvanog poreza na samozapošljavanje koji se odnosi na iznose poreza na socijalno osiguranje i Medicare koji se odbijaju od plaće na vašem redovnom poslu svakog dana isplate.
U slučaju plaća zaposlenika, samo polovica poreza na socijalno osiguranje i Medicare odbija se od plaće zaposlenika, a drugu polovicu plaća poslodavac. Trenutno dio poreza na socijalno osiguranje i Medicare zaposlenika iznosi 7,65% njihove zarade.
Međutim, budući da su samozaposlene osobe i poslodavac i zaposlenik, moraju platiti punih 15,30% poreza (7,65% zaposlenika i 7,65% poslodavca). Dobivate jednu stanku u tome da ako je vaš ukupni dohodak od samozapošljavanja manji od 400 USD (tj. 399,99 USD ili manje), ne morate podnijeti Prilog SE i platiti porez od 15,30%.
Iako će poslovanje ili hobi koji zarađuje za vas povećati porez, to nije razlog za napuštanje djelatnosti. Bez obzira je li vaše pisanje ili neko drugo samostalno poslovanje malo, nepuno radno vrijeme ili je vaš jedini izvor prihoda, vaše poslovanje ima prednosti.
Imajte na umu da će čak i u slučaju kada je vaša mala tvrtka honorarna djelatnost koja generira dodatni novac za vas, vaš prihod nakon oporezivanja u najmanju ruku biti će veći od vašeg prihoda bez posla, iako morate platiti porez na prihod od posla.
Iako priroda našeg progresivnog sustava poreza na dohodak znači da se dodatni prihod od vašeg sporednog poslovanja može oporezivati po višoj stopi od vašeg primarnog dohotka od plaća, naši političari još uvijek nisu povećali tu stopu na 100%. Također, porez plaćate samo na dobit koja je razlika između prihoda koje je tvrtka stvorila i troškova nastalih u poduzeću.
Prilog C pokazat će imate li dobit ili gubitak od svog poslovanja
Za jednostavno malo poslovanje (i zarađivanjem novca na svojoj web stranici HubPage i drugim internetskim aktivnostima smatrate se vlasnikom malog poduzeća) bez zaliha za prodaju, ispunjavanje obrasca nije toliko teško.
Troškovi u odnosu na obračunsko računovodstvo
Za većinu ljudi koji su u našoj situaciji kao pisci, učinak odabira metoda gotovine ili obračunavanja na naše poreze otprilike je jednak iako metoda obračunavanja zahtijeva malo više rada, pogotovo jer, koliko se sjećam iz prošlogodišnjih poreza, Google i druge web stranice izvijestile su ono što su mi zapravo platili 2007. godine, a ne ono što su mi zapravo dugovali.
Razlika je u tome što, budući da Google prati i zbraja iznos koji mi pripada za klikove za svaki dan u mjesecu, a zatim mi šalje ček za ukupan iznos krajem sljedećeg mjeseca, ček koji sam dobio u siječnju 2007. bio je za novac zaradio u prosincu 2006., a novac koji sam zaradio u prosincu 2007. isplatio sam tek u siječnju 2008.
Prema metodi obračunavanja prijavio bih zaradu iz prosinca 2006. (koju sam primio tek u siječnju 2007.) na svojoj poreznoj prijavi za 2006. i prijavio ono što sam zaradio u prosincu 2007. (a nisam primio do siječnja 2008.) na svojoj Porezi iz 2007. godine.
Kao što vidite, za našu vrstu poslovanja neto rezultat je približno jednak za obje metode, tako da koristim lakši put i jednostavno prijavljujem prihod novčanom metodom na isti način na koji mi se izvještava.
Sada postoje neka poduzeća u kojima postoji porezna prednost ako se koristi računovodstvena metoda nastanka načela, ali ovo nije jedno od njih.
Morat ćete unijeti najmanje svoje ime, svoj broj socijalnog osiguranja, adresu svog poduzeća (za većinu nas to je naša kućna adresa - NE unosite adresu svog trenutnog poslodavca ako imate i redovan posao kao vaše je pismeno poslovanje odvojeno od tog izvora prihoda), navedite svoju računovodstvenu metodu kao gotovinu , obračunsko ili neko drugo i ukupni prihod koji ste od svih izvora dobili za svoje pisanje.
Najjednostavniji način računovodstva za odabir je gotovina, jer to znači da prihod računate kao svoj na dan kada primite čekove ili automatske depozite na svoj bankovni račun od HubPages-a, Googlea i drugih web-lokacija koje vam plaćaju, dok obračun znači da potražujete dohodak na datum kada ga zaradite, a ne primite. (Pogledajte bočnu traku s desne strane, pod naslovom Gotovina prema obračunskom knjigovodstvu za detaljniju raspravu o Računovodstvu gotovine i razgraničenja.)
Unesite sve poslovne troškove u odgovarajuće retke u nastavku, a zatim oduzmite troškove od ukupnog prihoda kako biste dobili neto prihod od posla koji je upisan u redak 31 obrasca.
Ovisno o vašim troškovima, vaš neto poslovni prihod može biti pozitivan ili negativan.
Pozitivan broj smatra se dobiti i podliježe porezu na dohodak (savezna država plus ako vaša država ima porez na dohodak i lokalna ako ste dovoljno nesretni da živite u gradu, poput New Yorka, koji ima porez na dohodak zajedno s državom i porez na dohodak savezne vlade) I porezi na socijalno osiguranje i Medicare.
Ako je neto prihod negativan, imat ćete poslovni gubitak i od vas će se zatražiti detaljnije objašnjenje vaših troškova na linijama ispod retka 31 i na stranici 2 obrasca. U oba slučaja, podatak o dobiti ili gubitku u retku 31 Priloga C kopirat će se u redak 12 vašeg 1040 poreznog obrasca kako bi se dodao ili oduzeo od vašeg drugog prihoda (ako imate gubitak).
Obrazac IRS 1099-Razno
Koliko razumijem, pravno bi svatko trebao prijaviti sav ostvareni prihod.
Realno, kad male količine novca promijene ruke među ljudima, općenito ne samo da nema evidencije o transakciji, već također nije vrijedno vladinog trošenja vremena na pokušaje prikupljanja takvih iznosa.
Posao porezne uprave i državnih prihoda je zaraditi novac za političare i platiti poreznicima da satima skupljaju porez u vrijednosti od jednog dolara, a dolar tamo košta više novca nego što generira.
Zbog utrošenog vremena i troškova IRS ne traži da tvrtke i pojedinci prijavljuju plaćanja usluga rada u iznosu manjem od 600 američkih dolara godišnje pojedincima koji rade kao samostalni poduzetnici ili partnerstva.
Budući da većina pojedinaca ne zna za ovo pravilo, Porezna uprava rijetko slijedi pojedince koji ne uspiju pratiti i prijaviti koliko plaćaju Joeu vodoinstalateru svaki put kad mu plate da dođe i iskopča njihov umivaonik (međutim, Joe Vodoinstalater, je potreban da sam prati i prijavi prihod).
U slučaju poduzeća IRS provodi viši standard i zahtijeva od njih da prate iznose koje plaćaju pojedincima koji nisu zaposlenici i nisu osnovali svoje malo poduzeće kao korporaciju ili LLC (društvo s ograničenom odgovornošću).
To uključuje posao pribavljanja broja socijalnog osiguranja ili poreznog broja osobe koja pruža usluge tvrtki, a zatim pripremu i slanje IRS obrasca 1099-MISC koji prikazuje ukupan iznos plaćen pojedincu, zajedno s njegovim imenom i brojem socijalnog osiguranja.
Oni od nas koji objavljujemo na stranicama HubPages i prikazujemo oglase s Googlea, Amazona i eBaya, primit ćemo obrazac 1099-MISC od svakog od njih koji nam je platio 600 USD ili više tijekom porezne godine (za neka web mjesta, uključujući HubPages, moramo dobiti ove podatke s našeg računa kod njih na mreži). Bilo koja od ovih tvrtki koje su nam tijekom porezne godine platile manje od 600 USD neće nam poslati 1099-MISC, ali svejedno bismo trebali prijaviti prihod (možete se obratiti mreži svakoj od njih i dobiti izvješće u kojem se prikazuje koliki je prihod dodijeljen zajedno s datumima i iznosima uplata koje su vam oni poslali).
Ako je vaš ukupni prihod samozapošljavanja nakon troškova manji od 400 USD, nećete morati platiti porez na socijalno osiguranje / samozapošljavanje Medicare, a obično možete izbjeći plaćanje poreza na dohodak na taj mali iznos polaganjem na tradicionalni IRA račun (sve dok niste maksimizirali ukupan doprinos koji vam je dopušten i uplatite depozit prije nego što podnesete porez - ako već doprinosite maksimalno dopuštenom vašem IRA-u - i Rothu i Tradicionalnom - možete izbjeći porez na dobit sljedeće godine ovaj prihod procjenom vaše zarade za samozapošljavanje i povećanjem vašeg doprinosa za program vašeg poslodavca 401 (k) ili sličan program).
Oduzmite poslovne troškove od prihoda kako biste smanjili poreze
Najbolji način za smanjenje poreznog prihoda na vaš poslovni prihod (uključujući porez na samozapošljavanje koji se ne može smanjiti doprinosima na vaše umirovljeničke račune) je nadoknađivanje poslovnih prihoda troškovima. Sada generiranje troškova samo radi nadoknađivanja prihoda nema smisla jer za svoje vrijeme i trud ne dobivate ništa.
Međutim, imati vlastiti posao, posebno ako ga poslujete izvan kuće, omogućuje vam da od svog prihoda oduzmete mnoge osobne troškove koje biste ionako platili, ali ih obično ne možete odbiti od dohotka od plaće. Na primjer, trebate računalo i internetsku vezu kako biste napisali i objavili svoja čvorišta na HubPages.
Ovisno o tome koje se druge stvari i koji dio vremena vaše računalo i internetska veza koriste u neposlovne svrhe, možda ćete moći odbiti cijeli ili dio ovog troška koji sada ionako plaćate bez ikakvih poreznih povlastica. poslovni prihod.
Vodite dobru evidenciju troškova
Trenutno postoje više od vjerojatno brojnih drugih troškova koji bi se mogli kvalificirati kao odbici poreza na posao. Zbroj ovih odbitaka može znatno smanjiti vaš poslovni prihod, što znači da imate više svojih redovnih prihoda od plaće na raspolaganju i drugim stvarima, jer neke vaše redovne osobne troškove sada plaća vaše poslovanje.
Ako vaši poslovni troškovi premašuju vaš poslovni prihod, rezultirajući gubitak na papiru može se odbiti od vašeg dohotka od plaće kako bi se smanjio porez na dohodak na vaše plaće, čime ćete dobiti ili veći povrat novca, ili zbog toga što ćete poslati manji ček Poreznoj upravi (treba imati na umu da postoje ograničenja u iznosu poslovnog gubitka koji možete zahtijevati i koliko godina možete uzastopno prikazivati gubitak za svoje poslovanje).
Imajte na umu da sam imenovan samo dvije stvari da biste mogli koristiti kao poslovni odbitaka i kvalificirani izjavu rekavši da bi umjesto mogao odbiti tih troškova.
Područje poslovnih odbitaka može biti vrlo složeno. Neki su troškovi vrlo jasni i legalni, dok zakonitost drugih može biti upitna. U nekim slučajevima, čak i ako je odbitak očito legalan, on može pokrenuti pitanja koja mogu dovesti do toga da ćete morati trošiti vrijeme, trud i možda novac na stručnu pomoć u obrani u reviziji. Također, ono što bi moglo biti potpuno legitimno za jednu vrstu posla može biti otvoreno za pitanje u vašem poslu.
Obavezno dobro evidentirajte svoje poslovne troškove. To uključuje priznanice i ostalu dokumentaciju koja dokazuje da ste nastali s troškovima, kao i za opravdanje svake od njih kao poslovni trošak.
Odaberite dobrog poreznog savjetnika
Američki porezni zakon (stvarni zakon koji uređuje savezni porez na dohodak, socijalno osiguranje i Medicare u Sjedinjenim Državama) sastoji se od gotovo 100 000 stranica složenih i često sukobljenih pravnih propisa. Svake godine, kada ne posvećuje vrijeme trošenju ili trošenju naših poreznih dolara, Kongres se zaokuplja dodavanjem stotina stranica u kôd.
Porezni zakoni za različite države koje naplaćuju porez na dohodak manji su od saveznog zakona, ali su i dalje složeni. Rezultat je da nitko zapravo ne zna ili ne razumije cjelokupni kodeks što je rezultiralo mnogim rupama, o čijem su značenju i zakonitosti otvorene rasprave i tumačenja.
Iz tog razloga, kad sam počeo ozbiljno zarađivati od pisanja, obratio sam se poreznom stručnjaku koji se specijalizirao za poreze na mala poduzeća da mi plati porez. Zna više od mene i, budući da je to njegov posao, ima vremena i poticaja da ide u korak i razumije zakon kakav se odnosi na pojedince i male poduzetnike.
Prije odabira ove osobe, raspravljao sam o porezima i njegovom poslovanju općenito (to mi je olakšalo to što sam ga poznavao društveno i mogao sam razgovarati s njim prije nego što sam angažirao njegove usluge), kao i razgovarao s drugima koji su koristio njegove usluge.
Cilj mi je bio prvo provjeriti je li znao ne samo ono što znam o poslu i porezima, već i da je znao i više. Također sam želio osjetiti i njegovu profesionalnu etiku i stav prema riziku u pogledu poreza.
Čini mi se da me impresionirala činjenica da je "otpustio" nekoliko svojih klijenata kad su tražili da on strogo savije porezna pravila za njih. Također me impresionirala činjenica da, iako je nastojao svesti poreznu obvezu svojih klijenata na najmanju moguću mjeru, savjetovao je i odbitke koji su bili legalni, ali dovoljno upitni da privuku reviziju.
Kao i mnogi Amerikanci, i ja sam spreman odreći se nekih malih, ali legalnih odbitaka i platiti nekoliko dolara više kako bih izbjegao gnjavažu iz porezne uprave.
Tretirajte svoje pisanje kao posao
Za pisce na HubPages-u i druge aktivnosti na Internetu koje zarađuju novac koji zarađuju nekoliko stotina dolara ili više godišnje i planiraju nastaviti i rasti ovaj prihod, moj je savjet da ovu aktivnost gledaju kao na posao, kao i na ugodno i kreativno tržište.
Kao posao, prvo morate imati opće znanje o vođenju financijske evidencije i poreznim pravilima.
Drugo, vodite dobru evidenciju o svojim prihodima i svim troškovima koji se odnose ili se mogu odnositi na vaše poslovanje.
Treće, organizirajte svoju evidenciju i knjigovodstvo tako da bude lakše biti u tijeku posla, kao i brzo saznati trebaju li ikad opravdati troškove ili odbitke koje potražujete.
Napokon, nemojte se ustručavati potražiti i platiti stručnu pomoć. To u najmanju ruku znači dobivanje usluga dobrog poreznog pripravnika ili korištenje dobrog softverskog sustava za porez na poslovanje.
Ako knjigovodstvo i vođenje evidencije nisu vaša jaka strana ili vam oduzimaju previše vremena za pisanje, angažirajte usluge profesionalnog knjigovođe - postoji mnogo slobodnih knjigovođa koji zarađuju za život pružajući te usluge malim tvrtkama.
Njihove naknade, koje se odbijaju od poreza, kao i naknade koje naplaćuje vaš porezni savjetnik, općenito su razumne jer vam naplaćuju samo nekoliko sati ili tako da ih svaki mjesec potroše na vašu evidenciju.
Momak koji vrši porez također nudi ovu uslugu, ali do danas to još uvijek radim sam. Ako imate dobru evidenciju, vaše poslovanje ne ostaje legitimno za poreze i pomaže u izbjegavanju gnjavaže s Poreznom upravom i državnim poreznim vlastima, već također može dati dobre informacije o vašem poslovanju, poput članaka na web-lokacijama HubPages ili web lokacija, ako pišete više od jednog web mjesto, pruža vam najbolje povrate za vaše vrijeme i trud.
Ove vam informacije mogu ne samo da vam pomognu s porezima, već i da vas učine učinkovitijima omogućujući vam da svoje ograničeno vrijeme usmjerite na aktivnosti s većim prinosom, ali i da vas obogate.
© 2009 Chuck Nugent