Sadržaj:
- Definicija paušalnog poreza
- Izmijenjeni paušalni porez
- Jedinstveni porezi za i protiv
- Progresivna definicija poreza
- Napredni porezni pro i kontra
- Bi li paušalni porez funkcionirao u SAD-u?
- Ravni porez - što mislite?
- Jednostavniji porez
Priče o uspjehu s ravnim porezom prilično je jednostavno pronaći. Brojne su zemlje doživjele impresivan gospodarski rast nakon usvajanja ideje o paušalnom porezu. To je osobito istinito od pada Sovjetskog Saveza. Kako su se zemlje prije pod sovjetskom komunističkom kontrolom prilagođavale kapitalizmu, mnoge su od njih uvrstile paušalni porez u svoj sustav i zabilježile velik gospodarski rast. Bi li paušalni porez bio jednako uspješan u Sjedinjenim Državama?
Porez na dohodak može izgledati neodoljivo i nepravedno. Bi li paušalni porez pomogao?
Microsoft
Ovaj će članak raspravljati o definicijama paušalnog i progresivnog oporezivanja, sagledavajući prednosti i nedostatke svakog od njih, a zatim će nagađati o učinkovitosti paušalnog poreza za SAD.
Definicija paušalnog poreza
Na prvi pogled ideja paušalnog poreza djeluje dovoljno jednostavno: jedna porezna stopa koja se odnosi na sve, bez obzira na dohodak. Nema odbitaka, rupa ili poreznih zaklona - svoj dohodak pomnožite s poreznom stopom i porezi su gotovi. Ništa ne može biti lakše!
U stvarnosti to nije baš tako jednostavno. Što, na primjer, predstavlja prihod? U SAD-u se dugoročni kapitalni dobici oporezuju nižom stopom od redovnog dohotka, dijelom radi poticanja dugoročnih ulaganja. Treba li se ovo nastaviti prema jedinstvenom poreznom planu?
Poslovni prihodi također kompliciraju, i to ne samo za velike korporacije. Ako, na primjer, imate prihod od malog posla s nepunim radnim vremenom, trenutno odbijate svoje troškove kako biste utvrdili oporezivi iznos. Kako bi to funkcioniralo na poreznom obrascu koji nema gdje unositi odbitke? Jasno je da poslovni prihod zahtijeva dodatna pravila.
Izmijenjeni paušalni porez
Ravan porez, primijenjen na sve strane, također bi povećao porezno opterećenje za one s nižim primanjima, od kojih mnogi trenutno plaćaju malo ili nimalo poreza na dohodak. Iz svih ovih razloga, većina trenutačnih prijedloga paušalnog poreza zapravo su modificirani prijedlozi paušalnog poreza. Ovi modificirani planovi obično uključuju neke varijacije ovih elemenata:
- nivo dohotka ispod kojeg se ne plaća porez.
- mali broj dopuštenih odbitaka - dobrotvorni doprinosi i odbici od hipoteke kod kuće među najčešćima su
- različita pravila ili barem različite stope za poslovni prihod
Neki planovi "ravnog poreza" također imaju mali broj poreznih razreda. Tehnički ih to čini progresivnim poreznim planovima, iako su daleko "ravniji" od našeg trenutnog sustava.
Jedinstveni porezi za i protiv
Pros | Protiv |
---|---|
lako razumljiv i usklađen, čime se smanjuju pogreške i porezne prijevare |
može prebaciti porezni teret s bogatih na srednju i nižu klasu |
profesionalni porezni pripravnici i savjetnici više nisu potrebni, štedeći novac za porezne obveznike |
ukidanje odbitaka može imati negativan utjecaj na porezne obveznike s nižim prihodima |
zakonodavci više ne mogu stvarati porezne rupe u zamjenu za doprinose u kampanji ili druge osobne usluge |
vlada ne može koristiti porezni zakon za poticanje poželjnih aktivnosti, poput davanja poreznih olakšica za stvaranje kuće energetski učinkovitijim |
tvrtke mogu donositi odluke osmišljene kako bi bolje služile tržištu i njihovim dioničarima, umjesto da pokušavaju pobijediti porezni zakon |
tisuće državnih službenika i poreznih stručnjaka izgubili bi posao ili bi pretrpjeli veliki pad poslovanja |
može potaknuti ulaganje i širenje jer se dodatna dobit ne oporezuje po višoj stopi |
teško je točno predvidjeti učinke pretvaranja u fiksni porez na prihode države |
Progresivna definicija poreza
Progresivni porez je onaj kod kojeg se porezna stopa povećava s povećanjem dohotka. U SAD-u se to radi pomoću poreznih razreda, u kojima se dohodak dijeli na raspone, pri čemu se svaki raspon oporezuje višom stopom od raspona u nastavku.
Kako dohodak poreznog obveznika ulazi u viši porezni razred, samo se dio dohotka koji spada u tu skupinu oporezuje po višoj stopi, dok se preostali iznos oporezuje prema nižim poreznim razredima u koje spada. Inače, teoretski bi bilo moguće da osoba zaradi više novca, ali zapravo završi s manje, zbog cjelokupnog oporezivanja po višoj stopi.
Progresivni porezni sustavi često omogućuju niz prilagodbi oporezivog dohotka, poput oslobođenja, odbitaka i poreznih olakšica. Oni se mogu koristiti za pružanje dodatnih olakšanja građanima s niskim prihodima ili za poticanje određenih vrsta ponašanja, poput poslovnih ulaganja ili visokog obrazovanja.
Napredni porezni pro i kontra
Pros | Protiv |
---|---|
prebacuje porezni teret na one najsposobnije za plaćanje |
"puzanje zagrada" - inflacija može poreznog obveznika gurnuti u viši porezni razred, bez stvarnog povećanja dohotka nakon prilagodbe na inflaciju |
oni s većim utjecajem u društvu plaćaju više |
mogu koristiti na korumpiran način političari |
sprječava političku i socijalnu nestabilnost ograničavanjem jaza između klasa (barem u teoriji) |
"odljev mozgova" - pojedinci s visokim potencijalom za zaradu (često najsjajniji i najtalentiraniji ljudi u naciji) odlaze kako bi izbjegli visoke poreze |
štiti porezne obveznike u teškim vremenima - kada dohodak opada, porezna stopa također opada |
može obeshrabriti poslovno ulaganje i širenje, jer se dodatni profit oporezuje po višim stopama |
mnogi ekonomisti sugeriraju da vlade mogu dobiti najviše prihoda od progresivnog poreznog sustava |
progresivno oporezivanje vjerojatno je protuustavno jer ne tretira sve građane jednako |
Bi li paušalni porez funkcionirao u SAD-u?
Pokušao sam na objektivan način precizno predstaviti prednosti i nedostatke ravnog i progresivnog oporezivanja. Obje su filozofije prednosti i nijednu ne treba odbaciti. Po mom mišljenju, međutim, paušalni porez nije odgovor za SAD.
Prvo, ne postoji način da se zna koliki je dio ekonomskog rasta zabilježen u uspješnim pričama o paušalnom porezu zapravo zbog paušalnog poreza. Zbog političkih promjena i drugih ekonomskih reformi, mnoge od tih nacija mogle bi zabilježiti rast pod gotovo bilo kojim poreznim planom.
Uz to, nisam siguran da bi paušalni porez u SAD-u mogao pružiti jednak iznos prihoda kao i trenutni porezni sustav bez povećanja poreznog opterećenja za srednju klasu. Niti vjerujem da itko može predvidjeti učinke prelaska na paušalni porez na američko gospodarstvo.
Ravni porez - što mislite?
Rad američkog gospodarstva i sadašnjeg američkog poreznog zakona od 11 000 stranica izuzetno su složeni. Svatko tko kaže da razumije i jedno i drugo dovoljno dobro da bi točno predvidio paušalni porez, po mom mišljenju jednostavno se vara.
Jednostavniji porez
Ta nesigurnost sama po sebi dovoljan je razlog da se ne pređe na paušalni porez - ali to ne znači da ne bi trebalo vršiti promjene. Trenutni porezni zakon SAD-a iznosi 3,8 milijuna riječi . Usklađenost je teška čak i onima koji to žele. Pozivi porezne uprave s poreznim pitanjima dobivaju pogrešan odgovor više od 20% vremena, prema američkoj riznici.
Jasno je da američki porezni zakonik mora biti znatno pojednostavljen. Progresivno oporezivanje je u redu, ali trebalo bi zadovoljiti ove kriterije:
- svatko bi zapravo trebao platiti poreznu stopu za svoj porezni razred - bez rupa, poreznih skloništa ili drugih načina da izbjegne plaćanje.
- to mora biti jednostavno - prosječan građanin ne bi trebao plaćati profesionalca da bi shvatio koliko duguje državi porez.
Porezi su samo dio jednadžbe. Kongres također treba obuzdati potrošnju.
Microsoft
- najviše porezne stope trebale bi biti dovoljno niske da niti potiču "odljev mozgova" niti guše poslovna ulaganja.
- političari ga ne bi trebali otvoriti kako bi ga iskoristili za svoje ciljeve.
Također je važno shvatiti da su porezi samo dio jednadžbe. Dugoročno, niti jedan porezni plan, paušalni ili progresivni, ne može pomoći SAD-u dok vlada ne nauči ne trošiti više nego što uzima.
© 2012 Glen Nunes